Roczne sprawozdanie wspólnoty mieszkaniowej - wzór i instrukcja - Blog

Roczne sprawozdanie finansowe to obowiązkowy dokument, który zarząd lub zarządca wspólnoty musi przedstawić właścicielom na zebraniu rocznym. Pokazujemy, jak je przygotować, co powinno zawierać i udostępniamy gotowy wzór do wykorzystania.

Podstawa prawna

Obowiązek sporządzenia sprawozdania wynika z art. 30 ust. 1 pkt 2 ustawy o własności lokali - zarząd lub zarządca musi składać właścicielom roczne sprawozdanie ze swojej działalności.

Co powinno zawierać sprawozdanie roczne?

Ustawa nie określa szczegółowo formy sprawozdania, ale w praktyce powinno obejmować dwie części:

Część finansowa

• Rozliczenie przychodów i kosztów
• Stan funduszu remontowego
• Zestawienie zaległości
• Bilans otwarcia i zamknięcia
• Porównanie z planem gospodarczym

Część opisowa

• Wykonane prace i remonty
• Zawarte umowy
• Przeprowadzone przeglądy
• Podjęte uchwały
• Ważne wydarzenia

Wzór sprawozdania finansowego wspólnoty

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Wspólnoty Mieszkaniowej przy ul. [ADRES]

za rok obrachunkowy 2024

I. INFORMACJE OGÓLNE

Adres nieruchomości:	[ulica, numer, kod, miasto]
Liczba lokali:	[X] mieszkalnych, [X] użytkowych
Powierzchnia użytkowa:	[X] m²
Zarządca:	[nazwa firmy lub "zarząd własny"]

II. ROZLICZENIE FUNDUSZU EKSPLOATACYJNEGO

Pozycja	Plan	Wykonanie	Różnica
Przychody z zaliczek	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Inne przychody	[X] zł	[X] zł	[X] zł
RAZEM PRZYCHODY	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Utrzymanie czystości	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Energia elektryczna	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Wywóz odpadów	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Ubezpieczenie	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Przeglądy techniczne	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Wynagrodzenie zarządu/zarządcy	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Bieżące naprawy	[X] zł	[X] zł	[X] zł
Pozostałe koszty	[X] zł	[X] zł	[X] zł
RAZEM KOSZTY	[X] zł	[X] zł	[X] zł
WYNIK (przychody - koszty)	[X] zł	[X] zł	[X] zł

III. STAN FUNDUSZU REMONTOWEGO

Stan na 01.01.2024:	[X] zł
Wpłaty w 2024:	+ [X] zł
Wydatki w 2024:	- [X] zł
Stan na 31.12.2024:	[X] zł

IV. ZALEGŁOŚCI W OPŁATACH

Liczba lokali z zaległościami:	[X]
Suma zaległości:	[X] zł
Podjęte działania windykacyjne:	[opis]

V. PODPISY

Zarząd Wspólnoty / Zarządca

Data

Wzór części opisowej sprawozdania

SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI ZARZĄDU ZA ROK 2024

1. Wykonane prace remontowe i konserwacyjne:

[np. Malowanie klatki schodowej - kwiecień 2024]
[np. Wymiana oświetlenia LED w piwnicy - czerwiec 2024]
[np. Naprawa domofonu - wrzesień 2024]

2. Przeprowadzone przeglądy techniczne:

Przegląd instalacji gazowej - [data], wynik: [pozytywny/zalecenia]
Przegląd kominiarski - [data], wynik: [pozytywny/zalecenia]
Przegląd instalacji elektrycznej - [data], wynik: [pozytywny/zalecenia]

3. Zawarte/rozwiązane umowy:

[np. Nowa umowa na sprzątanie z firmą X od 01.03.2024]
[np. Przedłużenie umowy ubezpieczenia budynku]

4. Podjęte uchwały:

Uchwała nr 1/2024 - przyjęcie sprawozdania za 2023
Uchwała nr 2/2024 - plan gospodarczy na 2024
[kolejne uchwały]

5. Ważne wydarzenia i problemy:

[np. Awaria instalacji wodnej w styczniu - usunięta tego samego dnia]
[np. Wandalizm w windzie - zgłoszenie na policję]

6. Plany na rok 2025:

[np. Remont dachu - szacunkowy koszt X zł]
[np. Wymiana wodomierzy]

Kiedy i jak przedstawić sprawozdanie?

Termin

Zebranie roczne musi odbyć się do końca pierwszego kwartału (31 marca). Sprawozdanie przedstawia się na tym zebraniu.

Udostępnienie przed zebraniem

Dobrą praktyką jest udostępnienie sprawozdania właścicielom min. 7-14 dni przed zebraniem, by mogli się z nim zapoznać.

Głosowanie

Właściciele głosują nad przyjęciem sprawozdania. Potrzebna jest większość głosów liczona udziałami.

Ważne: Nieprzyjęcie sprawozdania nie oznacza automatycznie, że zarząd działał nieprawidłowo. Właściciele mogą zażądać wyjaśnień lub przeprowadzenia kontroli ksiąg.

Najczęstsze błędy w sprawozdaniach

✗ Brak porównania z planem - właściciele chcą wiedzieć, czy wydatki mieściły się w budżecie
✗ Zbyt ogólne kategorie kosztów - "pozostałe koszty 15 000 zł" budzi podejrzenia
✗ Pominięcie informacji o zaległościach - to istotna informacja dla wspólnoty
✗ Brak części opisowej - same liczby nie pokazują pełnego obrazu

Udostępniaj dokumenty wspólnoty online

Platforma Dla sąsiadów pozwala bezpiecznie udostępniać sprawozdania, uchwały i inne dokumenty wszystkim mieszkańcom - bez drukowania i rozwieszania ogłoszeń.

Wypróbuj za darmo